问老师，我2017年10月没有计提工资，2018年6月多计提2000，2018年10月红字冲销了2000，导致我现在资产负债表应付职工薪酬为--12000，这个账务怎么处理

答疑老师 2019-08-14

回答：我红冲2018年多计提的2000，不是应该平吗，为什么会变成多4000，这个4000怎么处理

快学用户_0 2019-08-14

追问：你好 说明你冲可能没冲对 你当时17.10月是少计提了多少金额

答疑老师 2019-08-14

回答：8000

快学用户_0 2019-08-14

追问：你好 那你就先补计提 借以前年度损益调整8000贷应付职工薪酬8000 借未分配利润8000 贷以前年度损益调整8000 看下这样做平不 你18.10月怎么冲的分录 写下 然后你再去检查你后期是不是还有没计提的情况

答疑老师 2019-08-14

回答：这个是我7月应计提4000，实际计提6000的分录， 还有10月红冲的分录

快学用户_0 2019-08-14

追问：你好 你18.7月多计提的分录是对的 你先把17.10月的补计提8000 然后去检查你应付职工薪酬科目明细账 你可能还有其他的错误 导致了不对 先去检查下

答疑老师 2019-08-14

回答：问题就出在了2018年10月啊，别的数都很一致，老师您看下我的凭证跟对应的明细账，看看问题出在哪

快学用户_0 2019-08-14

追问：你好 你分录是对的 你计提4000冲多计提的2000 对的 这个看不出来 你要去看看你当时应付职工薪酬贷方总共发放了多少 计提了多少 在看是否有少计提或者多计提 导致差额的

答疑老师 2019-08-14

回答：问题就出在多计提的这一次啊，我们工资2018年5月之前一直是8000，2018年6月6000，2018年7月之后一直4000很均衡，从明细账数值的变化可以看出，问题就出在2018年7月多计提的2000，以及2018年10月冲销后，借方又多了20000， 老师方便给我下您的QQ或者微信吗，咱们能私聊吗

快学用户_0 2019-08-14

追问：你好 学堂是不允许私加**的 抱歉； 那说明你之前可能还有没有计提的金额 你一直在发放没有计提工资的话 你的借方金额会越来越大。正常的话企业是当月做计提次月发放 金额没差异的话 有差额的也是当期的计提金额 在贷方 所以我上面让你去看你18年期初是平的不 你在去检查你18年全年总共计提了多少发放了多少 这样一下就检查出来了。

答疑老师 2019-08-14

回答：2018年借方74000，贷方70000，，2018年6月多计提2000，之后借方一直有2000，2018年10月红冲之后，应该就平了，可是非但没平，反而多了又多了2000，变成了多4000，问题就出在6月和10月了，别的都是正常的

快学用户_0 2019-08-14

追问：你好 你全年计提了74000元 你实际发放才70000元 说明你还有没有发放的工资或者是你整体还多计提 。你看下你19.1月是不是有发放 因为正常你12月计提的话 会在19.1月才做发放的。

答疑老师 2019-08-14

回答：2018年11月计提4000，发放4000，12月计提4000发放4000，2019年1月，计提4000发放4000，一直是这样

答疑老师 2019-08-14

回答：问题就出在2018年10月，我红冲之后应该平的，但是没平反而多了2*2000，变成了4000

答疑老师 2019-08-14

回答：跟我10红冲的是6月多计提的部分，没有把他全部红冲，重新计提有关系吗

快学用户_0 2019-08-14

追问：你好 这个不会 你正常是计提的6000你冲了2000 或者全部红冲6000 在计提4000都是一样的结果 我看你分录也是正确的 不应该有错的。 我看你做的分录也是红字。你单独去看应付职工薪酬这个明细账 就看18年的 在检查下

答疑老师 2019-08-14

回答：除了这别的地方没有问题，我们的工资很均衡，您可以看下应付职工应酬的明细账，问题肯定出在这了， 还有考试您看下我这3个分录后，明细账的借贷方余额应该个是多少呢，是不是我的明细账出错了

快学用户_0 2019-08-14

追问：你看下附件 就是这两笔有问题 增加你最终的借方余额。 我也没看到你做了红冲的分录啊 你确定你冲了 比如你写的分录 你计提了4000你冲了 2000 实际应该是当期2000 你发放借方做了4000 那么你借方就会多金额了。

答疑老师 2019-08-14

回答：您看下附件，什么意思，难道我分录做错了，我上面的分录是2018年10月应该计提的分录，下面冲销的事7月多计提的分录

快学用户_0 2019-08-14

追问：你好 你去看看你7月和10月分录是对的啊 你计提了6000元冲了2000实际计提就是4000和发放4000元 10月也是计提4000发放4000元 分录都是对的 你让软件售后帮你看看 是不是软件有问题 你分录对的