快学用户_0 2020-04-13

问3月份税率1%开票，抹到期增点，不要缴增值税，那么增值税申报表该如何塡。

答疑老师2020-04-13

你好按这个来申报：增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

答疑老师 2020-04-13

回答：小型微利企业，按季度申报，没达到30万开票额的，免征增值税，我塡在第10栏，（3%、1%）。总数，对吗？？

快学用户_0 2020-04-13

追问：填在申报表10栏没错的同学