快学用户_0 2020-04-13

问老师某企业2019年1月1曰将1000万元借给另一家企业，年利率12.72%，合同约定，借款期限为3年， 1:2019年1月1曰一次性付息，到期还本 2:到期一次性还本付息。请问老师这两种方式分别如何账务处理与税务处理？我还想知道的是利息收入和税

答疑老师2020-04-13

你好，1000*12.72%*3=381.6 借：财务费用 381.6 银行存款 1418.4 贷：长期借款1800 2.借：银行存款1000 贷：长期借款1000 每年末借：财务费用 127.2 贷：应付利息127.2

快学用户_0 2020-04-13

追问：第 2种方式税务与会计处理无差异第一种，年末调整利息费用 127.2*2 同时借：所得税费用 127.2*2 *25%贷：递延所得税负债127.2*2*25%

答疑老师 2020-04-13

回答：老师甲企业借款给乙企业，我想知道甲企业的处理

答疑老师 2020-04-13

回答：麻烦老师了

快学用户_0 2020-04-13

追问：借：长期应收款1000 贷：银行存款 1418.4贷财务费用381.6 借：长期应收款 1000 贷：银行存款1000 每年末借：长期应收款 -应计利息贷：财务费用第 2种方式税务与会计处理无差异第一种，年末调整利息费用 127.2*2 同时贷：所得税费用 127.2*2 *25% 借：递延所得税资产127.2*2*25%