问开发票的时候就把税率免了 没有税额这一行 做分录的时候需要把税额计算出来吗

答疑老师 2020-04-27

回答：那就直接做成借：应收账款 贷：主营业务收入吗？因为之前一个月没有满10万就免税，后来一个季度超过30万就需要补缴税，这个补缴税怎做分录呢

快学用户_0 2020-04-27

追问：您好，超过就需要计提这些税额了，冲销主营收入。

答疑老师 2020-04-27

回答：那申报是季度申报的 附加税是每个月都计提还是到季度末了按照总的增值税计提呢

答疑老师 2020-04-27

回答：补缴的增值税计提附加税 然后增值税这一笔怎么冲销主营业务收入呢 可以做成营业外支出吗

快学用户_0 2020-04-27

追问：如果要缴纳增值税，就是借：主营收入 贷：应交税费-简易计税 或者是每次都按照交税的来算，如果季度不超过这部分计提的税额就计入收入就好。

答疑老师 2020-04-27

回答：我想问下 发票有作废 增值税都预缴了  按理应该有退税  但是申报表上没有退税，就是不交增值税，但是账务上有增值税余额负数   这个我可以直接调账做成  借：营业外支出  贷：应交税费--未交增值税 吗  

快学用户_0 2020-04-27

追问：您好，嗯嗯，可以这样操作

答疑老师 2020-04-27

回答：我有点不明白 补缴增值税为什么冲销主营业务收入呢

快学用户_0 2020-04-27

追问：正常分录是：借：应收 贷：主营 增值税 增值税为0，不计提，是不是主营收入就多了