问甲化妆品厂为增值税一般纳税人,2019年8月发生以下业务: (1)外购化工材料A和B,取得增值税专用发票上注明的价款、税款分别为10000元、1300元和20000元、2600元，将AB 材料验收后交付给乙化妆品制造厂(一般纳税人)，委托其加工成香水精; (2)乙公司为加工该产品从小规模企业购进辅料,取得税务代开的增值税专用发票,价款5000元,税款150元,乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元(不含增值税)，并开具增值税专用发票;(3)甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产，进一步加工成香

答疑老师 2020-04-30

回答：甲化妆品厂为增值税一般纳税人,2019年8月发生以下业务: (1)外购化工材料A和B,取得增值税专用发票上注明的价款、税款分别为10000元、1300元和20000元、2600元，将AB 材料验收后交付给乙化妆品制造厂(一般纳税人)，委托其加工成香水精; (2)乙公司为加工该产品从小规模企业购进辅料,取得税务代开的增值税专用发票,价款5000元,税款150元,乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元(不含增值税)，并开具增值税专用发票;(3)甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产，进一步加工成香水，并分装出厂取得含税销售额100000元。 要求: (1)计算甲公司收回香水精时应缴纳的消费税; (2)计算甲公司销售香水应缴纳的增值税;(3)计算甲公司销售香水实际缴纳的消费税; (4)计算乙公司应缴纳的增值税。

快学用户_0 2020-04-30

追问：你好 1)计算甲公司收回香水精时应缴纳的消费税;=（10000%2B20000%2B8000）/（1-15%）*15% (2)计算甲公司销售香水应缴纳的增值税;100000*13% (3)计算甲公司销售香水实际缴纳的消费税;=100000*15%-（10000%2B20000%2B8000）/（1-15%）*15%*70% (4)计算乙公司应缴纳的增值税。=8000*3%