问2019年购买一台热水器作为职工福利 当时取得专用发票 进项税650 没有做进项转出。2020年5月，汇算清缴前发现这个问题，打算把650元做调整。可否直接做借方：管理费用650 贷方：进项转出650 费用直接在2020年抵减，增值税在2020年5月所属期缴纳。如果不可以，那是否做到借方：以前年度损益调整-管理费用 650 贷方：进项转出650，再把以前年度损益调整转到未分配利润，同时，2019年度汇算清缴需要调增管理费用。那么2019年12月的财务报表和2020年年初的报表数据是否同时需要调整？

答疑老师 2020-05-08

回答：那么2019年12月的财务报表和2020年年初的报表数据是否同时需要调整？

答疑老师 2020-05-08

回答：可否直接做借方：管理费用650 贷方：进项转出650 费用直接在2020年抵减

快学用户_0 2020-05-08

追问：你好，是的，直接记录2020年的管理费用，之前的账不用做调整了。

答疑老师 2020-05-08

回答：那么2019年12月的财务报表和2020年年初的报表数据是否同时需要调整？

答疑老师 2020-05-08

回答：那意思是金额较小 可以直接计入当年，不用调来调去的了呗

快学用户_0 2020-05-08

追问：你好，是的，是这个意思金额较小不用通过以前年度损益调整科目调整了，放在2020年就可以了。