问我想问一下那个小小小规模纳税人，建筑行业的，然后确定收入的时候，他不是比方说借银行存款贷主营业务收入，然后带一个应交税费应交增值税对吧，因为他是小规模，他没有那个销项税额就贷应交税费应交增值税这个分录做的对吗？我想问的是，那个应交税费应交增值税之后怎么处理呢？他就一直挂着他，他又不是损益类的，他就一直挂在那个上面吗？

答疑老师 2020-05-10

回答：假如按照开票确认收入 平时的损益表怎么办 月末体现不了收入和成本啊 我的意思是假如一个人甲方都没打款呢

答疑老师 2020-05-10

回答：还有就是小规模建筑行业 如果有分包给其他单位做的话 那我的收入是全额还是 减去分包后的差额

答疑老师 2020-05-10

回答：您刚刚回答的 如果我一个季度打不到30万 那我增值税也不用交啊 那就一直挂账上么

快学用户_0 2020-05-10

追问：做结转分录 借应交税费应交增值税 贷营业外收入

快学用户_0 2020-05-10

追问：就是小规模建筑行业 如果有分包给其他单位做的话 那我的收入是全额还是 减去分包后的差额 …需要到税务局备案，税务局批准了就可以了

快学用户_0 2020-05-10

追问：假如按照开票确认收入 平时的损益表怎么办 月末体现不了收入和成本啊 我的意思是假如一个人甲方都没打款呢 …建议月末按完工进度开票确认收入

答疑老师 2020-05-10

回答：完工进度开票确认收入具体怎么操作，开多少收入呢

快学用户_0 2020-05-10

追问：完工进度需要有工程技术人员确认

快学用户_0 2020-05-10

追问：如果工程总收入100 本月完工10% 那就开100*10%=10的发票

答疑老师 2020-05-10

回答：那成本怎么匹配，还是把全部工程施工都结转成本？

答疑老师 2020-05-10

回答：我的意思就是百分之10对应的 工程施工

快学用户_0 2020-05-10

追问：是的，也是按进度结转成本