问有笔2017年的预付软件款，我方已付，对方也已开票，但是做了预付，因为只给了第一期的款，现在过去这么久，对方交付不了，要终止合同，那当时那笔预付款现在该转什么？

答疑老师 2020-05-13

回答：？？？

快学用户_0 2020-05-13

追问：来了，那这后续那个这个不需要退回吗，

快学用户_0 2020-05-13

追问：不是来发票吗，你这个不是做借xx 贷预付账款吗，

快学用户_0 2020-05-13

追问：那这个对方是要开红字发票吗，还是啥，

快学用户_0 2020-05-13

追问：协商开红字做你根据红字做借预付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

答疑老师 2020-05-13

回答：发票在2017年的时候就开了

答疑老师 2020-05-13

回答：领导层说就这样算了，不追回了

答疑老师 2020-05-13

回答：我在2017年的时候做借预付；贷银存，现在合同也不进行了，软件也交付不了，所以之前的预付现在要转什么科目呢？

快学用户_0 2020-05-13

追问：你只做这个借预付；贷银存？ 不是有发票吗，没有转成本和费用下面吗，那这个做借营业外支出，贷预付账款

答疑老师 2020-05-13

回答：金额几十万，直接入营业外支出吗？

答疑老师 2020-05-13

回答：当时只做了预付和银存

快学用户_0 2020-05-13

追问：那这个发票开的是啥，开软件？实务中一般是按发票做借无形资产 贷预付账款，这个按这个摊销折旧，金额太大，做营业外支出不划算这个，

答疑老师 2020-05-13

回答：是开的软件，但是没做成没交付，不能入无形资产吧？

快学用户_0 2020-05-13

追问：没有办法，金额大，不开红字也不退款，你这个原则是做营业外支出这样，要不做长期待摊费用 这个按3年摊销做营业外支出 我的看法为了没有风险这个发票要是开就是软件，那就做无形资产下面摊销税前扣除吧，这个风险小点，后续稽查话，

答疑老师 2020-05-13

回答：直接做营业外的话，风险大吗？

快学用户_0 2020-05-13

追问：这个金额大，这个后续看财务报表税局这个会比较关注这个，

答疑老师 2020-05-13

回答：分3年走营外吗？

快学用户_0 2020-05-13

追问：是的，长期待摊费用这个摊销期限是3年这个

答疑老师 2020-05-13

回答：好的，谢谢老师

快学用户_0 2020-05-13

追问：正规是对方开红字发票，这个退钱给你们这个