问去年报废固定资产收入未缴税，今年补交增值税和附加税，要计入营业外支出的资产处置损失，要如何做账？

答疑老师 2020-05-14

回答：这个分录去年已经做过了，固定资产清理已经平了，今年只是要补交增值税和附加税，要怎么做啊？

快学用户_0 2020-05-14

追问：借应交增值税 贷银行 ，附加税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交增值税 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

答疑老师 2020-05-14

回答：那这样不是未计入营业外支出么？税审要我们把增值税和附加税计入到营业外支出的资产处置损失，明年就所得税汇算清缴时就可以调整资产损失那张表。

快学用户_0 2020-05-14

追问：你不是做上面那个吗，.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 这个没有做？？ 附加税不是做固定资产清理，

答疑老师 2020-05-14

回答：去年做的时候做过这个分录，只是没有应交税费-应交增值税（销项税额）这一项。

快学用户_0 2020-05-14

追问：贷固定资产清理，负数，销项税额 ，之后做借营业外支出 贷固定资产清理，附加税 附加税借以前年度损益调整，贷应交税费，借应交增值税 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整