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快学用户_0 2020-05-14

问老师，我们公司去年招待费51.6万，全年收入593万。全年利润亏损29万，这个在汇算清缴期间，应该怎样调整

答疑老师

答疑老师2020-05-14

593*0.5%=2.965万＜51.6*60%=30.96，则纳税调增金额=51.6-2.965=48.635万。在A105000纳税调整项目明细表第15行进行填报。

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答疑老师 2020-05-14

回答：老师，那这个调增的金额，我们交税应该怎样交

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快学用户_0 2020-05-14

追问：假如不存在其他调整或减免事项，并且符合小微企业条件，那应交企业所得税额=（-29%2B48.635）*25%*20%=9817.5元

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答疑老师 2020-05-14

回答：好的，谢谢老师

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快学用户_0 2020-05-14

追问：不客气，如有问题可再次咨询

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