问老师，我们是小规模纳税人，上一个财务去年办理过企业所得税抵税4万多，今年第一季度需要缴纳2千多的企业所得税，我就直接去税局冲抵了，没有实际缴税，但是账务怎么体现，去年办理退税的时候 上个财务也没有做账务处理

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  答你好，维修好了，做借：管理费用60*50，借：库存材料10000，贷：其他应收款。

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  答你好 是的 先挂其他应收款