问肯定有发生额的，图中第一、二、四、五列数据没有错误，第六列出现了负数？调减的话依据的政策是什么？会出现这种情况吗？

答疑老师 2020-05-15

回答：会出现这种情况吗

答疑老师 2020-05-15

回答：形成这样的数据，可以调减吗

答疑老师 2020-05-15

回答：形成这样的数据，可以调减吗

快学用户_0 2020-05-15

追问：你好，可以的。

答疑老师 2020-05-15

回答：请问政策依据是什么呀？

答疑老师 2020-05-15

回答：《财政部 国家税务总局 关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2018〕51号）

快学用户_0 2020-05-15

追问：你好，账载金额填写，你计提的。

快学用户_0 2020-05-15

追问：这个能理解吗？

快学用户_0 2020-05-15

追问：你支付出去的多了，账上少计提了，你少抵扣了，是不是应该调减 前提是在8%的比例以内

答疑老师 2020-05-15

回答：工资是1680000.01元，职工教育经费贷方计提42000.04元，借方实际发生是46101.72元，根据税法规定税收金额填熟小值46101.72元，那么就会造成纳税调整金额42000.04-46101.72=-4101.68元 所以，我需要调减纳税金额，对吗？ 我的政策依据是：《财政部 国家税务总局 关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2018〕51号） 这个对不对，还是其他？

快学用户_0 2020-05-15

追问：工资是1680000.01元，职工教育经费贷方计提42000.04元，借方实际发生是46101.72元，根据税法规定税收金额填熟小值46101.72元，那么就会造成纳税调整金额42000.04-46101.72=-4101.68元 所以，我需要调减纳税金额，对吗？ 这个对

答疑老师 2020-05-15

回答：那政策依据对吗老师

快学用户_0 2020-05-15

追问：你好，对的。