快学用户_0 2020-05-15

问某房地产开发公司是增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的AI房地产项目的房屋一套，售价1000万元，收到客户李先生预交款800万元，采用一般计税方法。计算应预缴和应交增值税，并做预收房款和预缴增值税、售房、应缴增值税和实际缴纳增值税的会计分录

答疑老师2020-05-15

你好，同学。预交增值税 800/1.09*5% 借存款 800 贷预收账款 800-800/1.09*5% 预交增值税 800/1.09*5% 借应收账款 9200 预收账款 800-800/1.09*5% 贷主营业务收入 1000/1.09 应交税费增值税 1000/1.09*9%-800/1.09*5% 借应交税费增值税 1000/1.09*9%-800/1.09*5% 贷存款 1000/1.09*9%-800/1.09*5%