问你好，请问2019年12月份有一笔未确认收入，计入预收帐款，现在做2019年企业所得税汇算清缴，确认收入，该如何操作?

问老师，发票未认证，要入账，会计分录怎么写

答借相关成本费用 应交税费待认证进项税额贷应付账款等

问请问老师，个体工商户营业执照已办，本公司没营业也没开票可以不去税务增税种吗？

答可以的，但是仍然建议您及时去税局办理税务登记。

问老师请问一下，小规模城建税，教育附加怎么计算的

答小规模月报不超过10万 季报不超过30万普票免增值税和附加税 小规模开专票不超过30万增值税不免，2个附加税免 城建减半 超过30万附加减半

问老师，当月发货，次月开票的销售怎么做账

答你好 当月，借；发出商品，贷；库存商品 次月，借；应收账款 等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；发出商品

问老师 请问一下公司的项目 开工日期是在17年8月份 然后当时没有去税务局做简易征收备案 现在税务局要求更改之前的报表 还有滞纳金，这个怎么做呢现在？滞纳金是怎么核算的？

答也就是说你们没有简易征收备案，但是按照简易征收缴税的？ 现在税务局让你们按照一般征收缴税？？