问企业所得税汇算清缴A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中职工福利费和教育费必须要填吗，还有里面的各类社会保障性支出指的是不是企业承担的社保，不包含员工自己的承担的社保部分，，还有我司是小型微利企业不是按5%交企业所得税吗，这个要在哪个表填写后就会按5%计算呢，

答疑老师 2020-05-17

回答：老师，那我在附表填的社保和住房公积金企业承担部分会最后体现在A表里吗，我主表A填写时没把这部分加进去，是不是一开始填A表的时候就把企业的社保公积金算到管理费用去呢

快学用户_0 2020-05-17

追问：管理费用 你计提在这个科目吗

答疑老师 2020-05-17

回答：是的呢，这两个表是没有很多关联性是吧，所以必须要把这部分社保和公积金体现在主表里？

答疑老师 2020-05-17

回答：老师，我填了107040这个表后我的主表怎么还是没发生变化，还是要按0.25的税率，我盈利也才10000啊，怎么回事啊？

快学用户_0 2020-05-17

追问：职工薪酬明细表须必须填写正确，它包含工资社保公积金福利费工会经费

快学用户_0 2020-05-17

追问：你看一下你的基础表，选择了小型微利企业吗？

答疑老师 2020-05-17

回答：是的，选择了小型微利企业，我的职工薪酬那里填了后会不会把这部分数据体现在主表中？还是说这两者是单独的分别的，两者数据不会合并？

快学用户_0 2020-05-17

追问：职工薪酬明细表在纳税调整明细表里面显示，然后纳税调整明细表带主表。

答疑老师 2020-05-17

回答：老师，汇算清缴的表我已经申报后可以作废重新填吗，还有我要更正去年第四季度的企业企业所得税，直接在网上改会不会有滞纳金

快学用户_0 2020-05-17

追问：第四季度的所得税不用修改 汇算清缴调整就可以

快学用户_0 2020-05-17

追问：你之前的汇算清缴有错误吗

答疑老师 2020-05-17

回答：就今年的汇算清缴数据填写有误，我想作废重新填可以吗，

快学用户_0 2020-05-18

追问：申报了需要让你专管员给你退回来