快学用户_0 2019-09-02

问跨月如何开红字发票

答疑老师2019-09-02

http://www.chaolen.cn/253.html第一步：填开并上传《增值税专用发票红字信息表》两种申请方式：购买方申请和销售方申请。 1、购买方申请 (1)购买方取得专票已抵扣情形：购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》，在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《红字信息表》一并作为记账凭证。注意：购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】；购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的，依然是选择【已抵扣】，待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。 (2)购买方取得专票未申报抵扣情形：购买方取得专用发票未申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。注意：购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。 2、销售方申请销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。第二步：接收校验通过信息表主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。特别提醒：填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废;一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。第三步：开具红字专用发票销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。特别提醒：没有上传成功的信息表可以重复进行上传，上传成功也审核通过的信息表，没有开具负数发票的前提下可以重新下载。

答疑老师 2019-09-02

回答：跨月开具红字普通发票也是一样的流程吗？

快学用户_0 2019-09-02

追问：直接去发票开具界面上面有一个红字或者是负数按钮，点下就可以

答疑老师 2019-09-02

回答：也就是普通发票开立红字发票不用填写红字信息表是吧？直接在发票开具界面开？

快学用户_0 2019-09-02

追问：也就是普通发票开立红字发票不用填写红字信息表是吧？直接在发票开具界面开？是的

答疑老师 2019-09-02

回答：那我记账的话八月份做了销售收入的，九月份开了红字发票后直接把之前的分录做红字分录对冲吗？

答疑老师 2019-09-02

回答：

答疑老师 2019-09-02

回答：我跨月开普通发票的红字发票这个界面都是写要作废的那张发票的信息吗？

快学用户_0 2019-09-02

追问：那我记账的话八月份做了销售收入的，九月份开了红字发票后直接把之前的分录做红字分录对冲吗？是的，负数按钮点下点开具