问老师请问：申报2019年度税务年报时，发现工资和工会经费的金额有一个月的时间差，导致工会经费调增需要交企业所得税，这要怎么处理才能不交企业所得税呢？

问计提和方法工资的分录

答;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

问请问老师，现在还需要每个月按工资的14％计提福利费嘛？然后之前18年我们财务是按14％计提得，这笔福利费应该怎么处理？现在在应付职工薪酬――福利费科目下。

答做账按你实际业务做 汇算清缴有扣除比例，工资的14%你现在多计提了吗

问个税申报请假类的工资怎么报？

答你好，是工资中需要扣除请假部分的意思？

问银行汇票，实际结算金额有谁填，比如我是财务到银行申请了银行汇票交采购200的票，采购拿了票要付190，实际结算采购手写吗

答您好 到银行进账的时候 实际结算采购手写

问老师，重来没有做过账的公司，建账要怎么建？

答你好，根据业务发生情况做相应分录，就是建账的过程