问公司一季度所得税较高，报税前补一季度费用，费用票是二季度的，这种能做账吗？

答疑老师 2020-05-21

回答：真实交易的依据是什么？发票开票日期可以吗？

快学用户_0 2020-05-21

追问：入库单，结算单，这个就可以证明你们业务真实性

答疑老师 2020-05-21

回答：如果是代账？客户公司只给了代账公司发票作为记账依据，但票是二季度的，并不能证明真实性

快学用户_0 2020-05-21

追问：那这个就发票几时就做几月账上这个

答疑老师 2020-05-21

回答：代账公司老板解释说是票据传递的问题，5月的发票就计入一季度帐里，这样是不是不合法？做账人员要承担责任吗

快学用户_0 2020-05-21

追问：这个不好说，这个规定是这样，但是这个需要先有白条入账，证明这个业务发生是1季度才可以这个，国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问题 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。