问您好，请问小规模纳税人季度申报企业所得税A类报表的时候中的各项本年累计金额是从哪里取数值的？

答疑老师 2020-05-23

回答：没有填报过利润表呢，我们的税种认定很简单，没那么多，就小规模的，主要就是增值税，企业所得税，个税，还有其他附加税什么的的。所以不知道怎么填写

快学用户_0 2020-05-23

追问：企业所得税查账就需要做账，你看你账，需要做账， 根据这个做汇算清缴

答疑老师 2020-05-23

回答：营业收入的话就是自己平时做账的销售收入？那发生的支出费用属于主营业务成本吗？因为不是专业财务的，所以咨询下呢，谢谢

快学用户_0 2020-05-23

追问：是的，发生支出是主营业务成本，

答疑老师 2020-05-23

回答：小规模纳税人增值税和企业所得税是季度申报的，当时1-3月季度申报都是0申报，当时3月底公司才做税务备案。 我下个季度是7月份申报4-6月的嘛？那么本年累计金额是从什么时候算？

快学用户_0 2020-05-23

追问：这个是7月开始申报2季度，你这个有1季度0申报，那这个是1月开始算

答疑老师 2020-05-23

回答：好的老师，请问下例如每月有20万收入，那么三个月季度下来就是60万收入，费用基本上每月14万左右，季度也就是42万，那么我的利润总额就是60-42=18万吗？

快学用户_0 2020-05-23

追问：这个看的是1-6月累计数，还需要看有没有弥补亏损，没有话，那这个之前都没有吗，那这个是的，我的利润总额就是60-42=18万

答疑老师 2020-05-23

回答：我下个季度填报的时候应该是4-6月的数据吧，因为之前报的不都是0嘛 那个弥补亏损是什么意思？如果这些都不考虑的话，我的利润总额是18万，那么就直接乘税率25%吗？

快学用户_0 2020-05-23

追问：是的，弥补亏损是之前汇算清缴这个有亏损，这个就可以先弥补亏损，你新企业话，没有这个，我的利润总额是18万，那么就直接乘税率25%吗？ 满足小型微利优惠是18万*5%

答疑老师 2020-05-23

回答：那下个季度填报的时候，不是根据（电子税务局-我的待办事项）里面提醒填报的表格填写吗？还是在哪里填报的呀？

答疑老师 2020-05-23

回答：您说的小型微利企业是在哪里填的？

快学用户_0 2020-05-23

追问：也会这个地方填报，小型微利这个是12栏填写

答疑老师 2020-05-23

回答：是减免所得税额吗？那这个数额是怎么核算，利润总额*5%税率吗？ 那么上面第10栏应纳所得税额就填写0么？

快学用户_0 2020-05-23

追问：你这个不超过100万，是按利润总额*5%税率 交税，减免是20% ，那么上面第10栏应纳所得税额就填写0么？ 亲自动生成25%

答疑老师 2020-05-23

回答：好的老师，那请问填报的增值税报表，和企业所得税报表，这两个表中的数据是没有关联的吗？ 还有增值税报表中的销售额就是我税控器中三个月累计的开票金额吗？开的票都是含税金额，那我的销售额是含税还是不含税啊，

快学用户_0 2020-05-23

追问：不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝