问您好，请教一下，2019年我在做计提所得税的时候没有在盈利的那个季度做，而是在季度后申报报税时税局收取的时候计提，缴费的，我不更改了可以吗？因为是软件做账的，我到之前的账里调了账，如果现在重新到季度做计提所得税，交税时会有出入，到时我怕还要麻烦。

答疑老师 2020-05-28

回答：我2018年预缴的企业所得税，计提分录做错了 原来的：借：营业税金及附加 贷：应交税费-企业所得税 一、2019年更正调账 1、借：应交税费一企业所得税 贷：营业税金及附加 2、借：所得税费用 贷：应交税费一企业所得税 二、年度汇算清缴后，在退税的那个月 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：利润分配-未分配利润 三、退税： 退回多交的税费 借：银行存款 贷：应交税费 -企业所得税 现在不知道退回的这笔所得税该不该做进年报？

快学用户_0 2020-05-28

追问：需要做在年报里面的

答疑老师 2020-05-28

回答：就是需要做在企业所得税年度申报表里面是吗？

快学用户_0 2020-05-28

追问：是的，你的理解很对

答疑老师 2020-05-28

回答：那是塡哪个表，的那个位置呢？

快学用户_0 2020-05-28

追问：直接在主表减少“税金及附加”就可以了

答疑老师 2020-05-28

回答：是因为2018年我做错了分录，2019年调整了分录，冲减了营业税金及附加，所以在企业所得税年度申报表里面主表减少“税金及附加”是吗？

快学用户_0 2020-05-28

追问：是的，你的理解很对