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快学用户_0 2020-06-01

问8月8日， 发放上月工资774941.30元， 其中代扣个人应缴纳的社会保险费38365.8元、 住房公积金44508元; 代扣个人所得税9215.73元，银行实付上 A月工资682851.77元，怎么做记账凭证

答疑老师

答疑老师2020-06-01

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） ７７４９４１.３ 贷：应付职工薪酬——工资 ７７４９４１.３ 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 ７７４９４１.３ 贷：其他应收款——社保(个人部分) ３８３６５.８ 公积金　　４４５０８ 应交税费——应交个人所得税 ９２１５.７３ 库存现金／银行存款或现金 ６８２８５１.７７ 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) ３８３６５.８ 公积金　　　４４５０８ 贷：银行存款或现金

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