问资产负债表里面的未分配利润借方金额是46216.1元，请问企业要交多少所得税？

答疑老师 2019-09-07

回答：年初的未分配利润是-134202.64元，7月份本期利润总额是47892.71.期末是53634.89元，8月本月利润总额是126883.85元，期末是180518.74,就是这种情况要交企业所得税多少钱？我算不出来，可能饭碗都丟了

快学用户_0 2019-09-07

追问：看一下去年的汇算清缴申报表，看看上年的可弥补亏损

答疑老师 2019-09-07

回答：今年4月份汇算清缴里面最后一行可结转以后年度弥补的亏损额合计134005.23

快学用户_0 2019-09-07

追问：八月末的本年利润总额是180518.74？ 本年利润明细账看一下

答疑老师 2019-09-07

回答：是这个数字老师，因为上个月入了个固定资产的发票220元万专票，老板只管应交的增值税，所以上个月成本里面用了很多原件，导致这个月原件没有了，所以利润这么高，因为固定资产我是按月折旧的。

答疑老师 2019-09-07

回答：是原材料老师

快学用户_0 2019-09-07

追问：哦 把固定资产折旧，一次性折旧掉，这样就不用交所得税了

答疑老师 2019-09-07

回答：他是2张发票，一台机器，我可以选择其中一张吗？还是要2张都要选择

快学用户_0 2019-09-07

追问：你是指一次性折旧吗？ 都选择，这本来就是一台设备

答疑老师 2019-09-07

回答：你这个分录怎么写，老师

快学用户_0 2019-09-07

追问：借固定资产 进项税 贷 应付款等 借 制造费用/管理费用 贷 累计折旧

答疑老师 2019-09-07

回答：发票是2019年3月份来的，上个月认证的，但是设备是16年买的，可以这样操作吗？

快学用户_0 2019-09-07

追问：可以呀，你可以认为，设备上个月才达到可使用状态

答疑老师 2019-09-07

回答：这个到明个年汇算清缴要资产那块要调整的是吗

快学用户_0 2019-09-07

追问：不需要调整，这个咱一次性抵扣的条件的

答疑老师 2019-09-07

回答：嗯，万分感谢

快学用户_0 2019-09-07

追问：财税[2018]54号 财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知 一、企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧.................