问老师，未开票收入 1、借：应收账款----        贷：主营业务收入            应交税费-销项税 2、结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税                  贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 3、缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税              贷：银行存款 我实际这个月开票金额比预收大，缴纳的增值税是抵扣上个月未开票后的金额，会计分录怎么做

答疑老师 2020-06-03

回答：有老师 这样对吗？

答疑老师 2020-06-03

回答：结转的增值税就不需要处理了，对么？

快学用户_0 2020-06-03

追问：你好 我看你的分录怎么不对 。 你意思是先做无票收入产品6的增值税 。 然后红冲无票收入 冲了6 你在开发票 跟你无票收入是不一样的 。 那么你这个12-6 增值税是怎么来的

答疑老师 2020-06-03

回答：因为销项税款6我缴纳了 只是其中有进项抵扣了一部分 这是我在税务局窗口办理的

答疑老师 2020-06-03

回答：我这个月的销售额就是413873.41-245213.94，销项税24832.41-14712.83 实际应缴的销项税就是直接这个月开票的减去上个月做预收的销项税额

快学用户_0 2020-06-03

追问：你好 你账上处理 比如进项税和销项税都处理好 这个分录 你自己做 。 你现在就是不知道怎么做月末结转。 你给我说下本期进项税和本期销项税 上期留抵进项税分别多少 。 本期应交增值税多少 。这样我给你看看怎么做结转分录

答疑老师 2020-06-03

回答：实际12434.21—1500=10934.21 这个月没有进项税抵扣，单扣除一个750 本期销项税额24832.41元，进项税额750元 上期抵扣进项税额3778.62 本期应该缴纳9369.58元

快学用户_0 2020-06-03

追问：你好 你这样来计算也不对 。 你应交增值税 = 本期销项税额24832.41元-进项税额750元-上期抵扣进项税额3778.62 也应该是要缴纳 20303.79 不应该是9369.58

答疑老师 2020-06-04

回答：老师，我上个月交了10930.21的税，那个税我能不抵掉吗？因为我那个没开票， 这个月开票了，我肯定把他上次没开票的抵掉 20303.79-10934.21=

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好 意思你预缴了的增值税的 。那么你就要抵减的

答疑老师 2020-06-04

回答：结转会计分录怎么做，老师

快学用户_0 2020-06-04

追问：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转已交税费。 借应交税费-应交未交增值税 贷应交税费-应交增值税-已交税金 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

答疑老师 2020-06-04

回答：直接把那部分去掉，这样做不可以么？ 也能平了

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好 你说的是那部分 不做 ？

答疑老师 2020-06-04

回答：是，可以吗？

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好 按你实际来做 。 你先把无票收入 月末结转进项税和销项税 。 次月红冲无票收入 和再做开票收入 月末在做结转 同时把已交税金 和进项税和销项税一起结转去缴纳 借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 你按上面我给你写的做 。