问去年有两笔预收款一直挂帐，现在税局要确认收入，但是合同还没完成，还没开票出去，应该怎样做帐？老师

答疑老师 2020-06-04

回答：例如，19年8收到预收款，20年5月底发一部分货，我在什么时候确认收入？老师

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好，（20年5月底发一部分货）在20年5月确认收入

答疑老师 2020-06-04

回答：确认收入了，是不是就要交税了？老师

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好，是的，是这样的

答疑老师 2020-06-04

回答：5月底发的一部分货，如果在6月份确认收入，是不是就要开合同额发票出去？老师

答疑老师 2020-06-04

回答：如果6月确认收入开票出去了，进项票是在7月份回来的，是不是相当于6月份开出去的票就要全额交税了？

答疑老师 2020-06-04

回答：老师，回复下，有些着急

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好，5月底发的一部分货就在5月份确认收入，需要根据确认的收入开具发票 如果6月份又发货了一部分，就再确认一部分收入，开具相应金额的发票

答疑老师 2020-06-04

回答：我们公司是机械公司，工期正常4个月 3是出口的，但我们没有出口权，都是第三方客户操作出口的，该怎么做帐？老师

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好，销售的时候，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

答疑老师 2020-06-04

回答：例如：500合同在5月底发部份，如按发货时间确认收入，6月确认收入，那么6月份就要交500/1.13*0.13=57.52万元增值税，工期正常4个月，进项票在7月份回来，那么是不是6月份就要全额交57.52万元增值税？7月份的增值税就相当于没用（时效1年），老师

答疑老师 2020-06-04

回答：老师，你的意思是不是我可以按照我发多少货，确认多少收入？

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好，是的（按照我发多少货，确认多少收入） 确认收入之前如果没有取得进项发票抵扣，那销项就需要全额缴纳 7月份取得的进项发票可以抵扣7月份及以后月份的销项税额

答疑老师 2020-06-04

回答：按合同确认收入，是不是当月收到多少款确认多少？

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好，是销售了多少货物确认多少收入 而不是按收款金额来确认收入的

答疑老师 2020-06-04

回答：例如:500万合同，按合同确认收入，19年收预收款50万是不是应做未开票收入 老师

答疑老师 2020-06-04

回答：20年5月收款150万，5月开票时50+150=200万，进项票是不是可以抵扣冲减出来19年确认收入交的税额？老师

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好，应当按销售货物情况来确认收入，而不是按合同 可以用进项发票来抵扣取得进项发票当月或者之后月份的销项税额

答疑老师 2020-06-04

回答：老师，我同事跟我说，发货了，按合同价来确认收入，老师

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好，发货了，是按合同单价来确认收入（发货数量*单价），而不是按合同总的价款金额来确认收入

答疑老师 2020-06-04

回答：税局那边的人也说按合同全额，老师

快学用户_0 2020-06-04

追问：你好，比如发货1万元，合同金额20万，还有19万的货物没有发货，那应当按1万来确认收入，而不是按20万来确认收入的