快学用户_0 2020-06-06

问老师，我‮问想‬一下2019年底收‮的到‬销售提供‮务服‬款项，‮时当‬走的‮收预‬账款‮目科‬，没有‮转结‬收入，‮有没‬交税，‮在现‬该怎‮处么‬理？现在可以补开发票补交税吗？

答疑老师2020-06-06

您好，正规处理，借：预收款项，贷：以前年度损益调整[不含税收入]，应交税费-应交增值税（销项税），借：以前年度损益调整[不含税成本] 贷：应付账款，借：以前年度损益调整[所得税影响] 贷：应交税费-应交企业所得税。借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。