快学用户_0 2020-06-10

问假如留底抵欠税30万，会计分录怎么做？

答疑老师2020-06-10

你好，依据国税发〔2004〕112号规定，纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理：　　（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——未交增值税科目。30万元　　（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——未交增值税科目。

答疑老师 2020-06-10

回答：红字借记应交税费——应交增值税（进项税额）科目，贷记应交税费——未交增值税科目。30万元，请问贷方是红字还是什么，分录做下来应交税费余额还是没有变化，

答疑老师 2020-06-10

回答：如果30万包含滞纳金2万，这个又怎么

快学用户_0 2020-06-10

追问：你好，贷方也是红字，借营业外支出2，贷银行存款2

答疑老师 2020-06-10

回答：滞纳金在留底金额里一起抵减了的，没有再单独缴纳，这个分怎么做？

快学用户_0 2020-06-10

追问：你好，借营业外支出，借应交税费一进项（负数）