问汇算清缴已经完成了 现在发现了上年的凭证错误 怎么办呢现在？

答疑老师 2020-06-12

回答：可是汇算清缴已经结束了呀 就是一般的更正凭证吗？

快学用户_0 2020-06-12

追问：您好，不需要调整以前年度账套，在本年调整，涉及损益通过以前年度损益调整科目。

答疑老师 2020-06-12

回答：那财务报表需要更改吗？汇算清缴结束了

答疑老师 2020-06-12

回答：是不是以前年度的不需要更改了

快学用户_0 2020-06-12

追问：您好，看金额大小。若修改，需要通过做专项申报。

答疑老师 2020-06-12

回答：去税务局申报吗？

答疑老师 2020-06-12

回答：可以不更改吗？就放在今年做今年的损益

快学用户_0 2020-06-12

追问：您好，若金额小，可以按您的处理。

答疑老师 2020-06-12

回答：计入以前年度损益调整的成本费用，转入未分配利润，就不能在本年税前扣除了吗

快学用户_0 2020-06-12

追问：您好，是的。正规操作只能在当年扣除。

答疑老师 2020-06-12

回答：那我企业不是亏损了嘛

快学用户_0 2020-06-12

追问：您好，因为若按正确处理，您上年的凭证错误若在汇算清缴年度更正，可能按您说的就是亏损。

答疑老师 2020-06-12

回答：去年的费用用以前年度损益调整的会计分录怎么做？假如去年有一笔财务费用多记了？

快学用户_0 2020-06-12

追问：您好，根据您的描述，借以前年度损益调整（红字），贷：多记的相关科目（红字）。借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。

答疑老师 2020-06-12

回答：比如说多记了170元，是不是借：以前年度损益调整-170 贷：银行存款-170。就直接更正，不用把原来的凭证红冲了是吗？

快学用户_0 2020-06-12

追问：您好，您的理解非常正确。原来错误凭证不调整，再后期用分录做调整。

答疑老师 2020-06-12

回答：不涉及损益类的是不是正常红冲更正呢

快学用户_0 2020-06-12

追问：您好，是的，您的理解非常正确。

答疑老师 2020-06-13

回答：汇算清缴前发现的以前年度少记的成本，应该怎么做账呢？可以计入上年度的成本里降低利润吗？分录怎么写？报表要修改吗？

快学用户_0 2020-06-13

追问：您好，汇算清缴前发现的以前年度少记的成本，应该做专项申报，可以计入上年度的成本里降低利润。参考分录，借以前年度损益调整贷资产负债科目。报表要修改。