问公司当年获净利润2000万，同时，公司有被罚金5 万， 国库券收益10万， 奖金超标28万，工会经费超标4 万，教育经费超标16万。年末公司递延所得税负债期 初为40万，期末为50万，递延所得税资产期初为25 万，期末为20万。 要求计算并做会计分录。 1、 调整永久性差异; 2、 计算当期所得税; 3、计算递延所得税负债与递延所得税资产; 4、计提所得税费用。

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• 问我公司年收入600万元，咨询类公司，6个人，成本费用太少，平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账，导致所得税缴纳不少，请问怎么处理？

  答你好 你要取得足够的成本费用才行 不然你缴纳的企业所得税肯定会多的。而且你的成本费用多 也无法满足小微企业 按5%或者10%缴纳企业所得税的

• 问老师好，我公司在呼和浩特，最近有一个工程在集宁，现在开的是3%的劳务票，这个税款是可以在呼市每月申报时交税款，还是必须在集宁预缴？

  答你好，你们是小规模的吗？还是简易计税的

• 问老师，车辆维修公司的维修费税率是多少？税额怎么计算·？

  答你好，一般纳税人13 不含税销售额*税率

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