快学用户_0 2020-06-15
问本公司是小规模纳税人，有笔业务是视同销售，做会计账时市借：管理费用 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税。那么请问进行纳税申报时是不超30万，免征的，那么贷方的应交增值税如何处理
答疑老师2020-06-15
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
答疑老师 2020-06-15
回答：是不是这样1.借:**费用 贷：库存商品（或收入）贷：应交税费-应交增值税 2.借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 3.借：应交税费-未交增值税 贷：营业收入
快学用户_0 2020-06-15
追问：直接应交税费应交增值税结转就可以。
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