快学用户_0 2020-06-16

问甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，所得税税率为25%，2019年甲公司发生如下经济活动：5月10日，甲公司向乙公司销售一批商品，售价为500万元，该批商品实际成本为300万元。甲公司给予乙15%的商业折扣并开具了增值税专用发票，合同中规定的现金折扣为：2/10、1/20、N/30，甲公司于当日发出商品，乙公司于5月25日付款，假定计算现金折扣时不考虑增值税。

答疑老师2020-06-16

你好借；应收账款 500万*（1-15%）*1.13 ，贷；主营业务收入 500万*（1-15%），应交税费—应交增值税（销项税额）500万*（1-15%）*13% 借；主营业务成本 300万，贷；库存商品300万收款，借；银行存款（差额），财务费用 500万*（1-15%）*1%，贷；应收账款 500万*（1-15%）*1.13