快学用户_0 2020-06-22

问当月发票未认证的分录怎么做，月底转出分录怎么做，从收到发票到转出所有分录怎么

答疑老师2020-06-22

增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理（1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：借：应收账款／应收票据／银行存款贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入同时结转成本。借：主营业务成本贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月申报缴纳上月应交的增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

答疑老师 2020-06-22

回答：老师，当月未认证进项发票的分录

快学用户_0 2020-06-22

追问：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费-待认证进项材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用贷：应付账款／应付票据／银行存款

答疑老师 2020-06-22

回答：实际认证时怎么做分录

快学用户_0 2020-06-22

追问：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应交税费-待认证进项

答疑老师 2020-06-22

回答：老师，上年留抵的进账怎么结转

快学用户_0 2020-06-22

追问：按照上面第一个分录做结转