快学用户_0 2020-06-22
问A公司2018年12月31日购入一台生产用设备。购入成本为1 000万元，会计上采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为10年，净残值为零。税法规定该设备采用双倍余额递减法计提折旧，其他规定与会计相同。除此之外，A公司不存在其他会计与税法处理的差异。A公司适用的企业所得税税率为25%。要求编制A公司2019年和2020年与所得税有关的会计分录。这题怎么做啊
答疑老师2020-06-22
2019年： 借：所得税费用 25 （1000*2/10-1000/10）*25% 贷：递延所得税负债 25 2020年： 借：所得税费用 15 [(1000-200)*2/10-1000/10]*25% 贷：递延所得税负债 15
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