问企业2017年和2018年有个暂估59万在做2017年和2018年时没有做纳税调整，然后再做2019年时仍然没有做纳税调整，但是2019年的汇算清缴时间已经过了，这个暂估59万企业现在想在2019年汇算清缴时把他调增，现在去税务改报表请问账务处理怎么做

答疑老师 2020-06-24

回答：你好老师我要把之前做的凭证还在账上挂着呢，我是不是做一笔分录把之前挂的冲红还是怎么弄

快学用户_0 2020-06-24

追问：不用，申报表里调增就可以

答疑老师 2020-06-24

回答：那我账上还一直挂着暂估呢

快学用户_0 2020-06-24

追问：这个没事的，不用做分录调整的

答疑老师 2020-06-24

回答：老师我们做2017年的和2 018年的暂估调整用不用找专管员说明一下

答疑老师 2020-06-24

回答：还是直接在2019年度做调增

答疑老师 2020-06-24

回答：这个调增再纳税调整明细表里那一行填写

快学用户_0 2020-06-24

追问：直接调增就可以了

答疑老师 2020-06-24

回答：那在哪一张表格里面调整，填写在那一行

快学用户_0 2020-06-24

追问：纳税调整明细表扣除那里调增

答疑老师 2020-06-24

回答：老师填写扣除类项目30行其他吗

快学用户_0 2020-06-24

追问：你这个是什么调增？不是成本吗

答疑老师 2020-06-24

回答：是调成本

答疑老师 2020-06-24

回答：在哪一行填写

快学用户_0 2020-06-24

追问：就是成本调增的哦

答疑老师 2020-06-24

回答：成本调整在哪一行填写

快学用户_0 2020-06-24

追问：你直接填写纳税调整明细表中第二大类扣除类的最后一行其他中