问第一张图这个是经济业务 然后第二张图这个是题目 第三题怎么做？那个第三问的本月的增值税

快学用户_0 2020-06-24

追问：1、烟厂应该缴纳烟叶税=100*（1%2B10%）*20%=22

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追问：2、烟叶最后的额成本是100*1.1*1.2=132 乙加工厂代收代缴消费税=（132%2B10）/（1-30%）*30%=60.86 城建税=60.86*5% 附加税=60.86*3%

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追问：3、本月进项税额合计是=100*1.1*1.2*9%%2B10*13%%2B339/1.13*135%2B2.6%2B91=145.78 本月销项税额=（1875/1000*1006%2B2250）*13%%2B20*9%=539.51

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追问：本月缴纳增值税的额计算=539.51-145.78=393.73

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追问：销售缴纳消费税的计算（1875/1000*1006*56%%2B1000*150/1000%2B2250*36%%2B1500*150/1000）=1903.80 可以抵扣消费税（80%2B700-50）*30%=219 实际缴纳消费税1903.80-2149=1684.8

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追问：城建税的计算（393.73%2B1684.8）*7%=145.50 教育费附加=（393.73%2B1684.80）*3%=63.36

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追问：4缴纳房产税的计算过程是 3100*75%*1.2%*6/12%2B20*12%=16.3 城镇土地使用税的计算过程是 77600*8/10000*6/12=31.04

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追问：5、当月利润的计算公式是（1886.25%2B2250%2B20-1200-400-300-30%2B50-80-1684.8-145.50-63.36-28.85-62.08）=211.66

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追问：6、业务招待费扣除=80*60%=48 （1886.25%2B2250%2B20）*0.005=20.78，纳税调增80-20.78=59.22

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追问：公益捐赠扣除限额=211.66*12%=25.40，纳税调增=20%2B30-25.40=24.6 应纳税所得额=211.66%2B59.22%2B24.6=295.48 应交所得税=295.48*25%

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追问：7、应该代扣代缴的个人所得税=（12000-5000-2000-1000）*10%-2520=1480