问小规模，教育培训学校。学费收入做预收。在确认当月收入的时候，按权则发生制确认。要做应交税费这个科目吗？

答疑老师 2019-09-19

回答：早上，会计学堂周鹏说，收到预收账款不要确认应交税费

答疑老师 2019-09-19

回答：还是银牌老师

快学用户_0 2019-09-19

追问：按照税务上增值税纳税义务发生时间的确定方法：采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；

答疑老师 2019-09-19

回答：小规模，不开票银行进账6月255080，这个是不免税的吧。

快学用户_0 2019-09-19

追问：你只要季度收入不超过30万，就是免征增值税的

答疑老师 2019-09-19

回答：现在超过了。分录要计提吗？

答疑老师 2019-09-19

回答：6-8月就566580了

快学用户_0 2019-09-19

追问：不是1-3、4-6这样算一个季度的

答疑老师 2019-09-19

回答：789也会超

快学用户_0 2019-09-19

追问：超过30万，就要交税了

答疑老师 2019-09-19

回答：要计提吗？

快学用户_0 2019-09-19

追问：确认收入的时候，确认应交税费—应交增值税

答疑老师 2019-09-19

回答：所以，我是问，要计提吗？

答疑老师 2019-09-19

回答：8月份办的营业执照，10月份是报几月到几月的？

快学用户_0 2019-09-19

追问：是要确认的，10月报8-9月的

答疑老师 2019-09-19

回答：那6、7月份的不管了？

快学用户_0 2019-09-19

追问：你8月份办的营业执照，8月之前有数据吗

答疑老师 2019-09-19

回答：有

快学用户_0 2019-09-19

追问：之前没有进行过纳税申报吗