快学用户_0 2020-06-25

问2019年发生经营业务如下: (1)取得产品销售收入5000万元; (2)发生产品销售成本2000万元; (3)发生销售费用1000万元(期中广告费800万元) ;管理费用800万元(其中.业务招待费50万元) ;财务费用60万元(其中支付向某企业借款100万元一年的借款利息10万元，同期银行贷款利率为6%) ;研发费用40万元。 (4)销售税金120万元(含增值税90万元) ; 计算企业该年度应缴纳的企业所得税。

答疑老师2020-06-25

你好，同学。正在为你解答，请稍等

快学用户_0 2020-06-25

追问：利润总额=5000-2000-1000-800-60-40-30=1070 广告费扣除限额=5000*15%=750 广告费纳税调增=800-750=50

快学用户_0 2020-06-25

追问：业务招待费扣除限额1=5000*0.5%=25 业务招待费扣除限额2=50*60%=30 业务招待费纳税调增=50-25=25