快学用户_0 2020-06-26

问请问下在编制现金预算的时候，期末现金余额是怎么推算出来的？

答疑老师2020-06-26

现金预算是反映预期内企业现金流转状况的预算。这里所说的现金，包括企业库存现金、银行存款等货币资金。编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务，调度资金，保证企业财务处于良好状态。它包括以下内容：(1) 现金收入。包括期初现金结存数和预算期内预计现金收入数，如现金销售收入、回收应收帐款、票据贴现等。(2) 现金支出。指预算期内预计现金支出数，如支付材料采购款，支付工资，支付制造费用、管理费用和销售费用，偿还应付帐款，交纳锐金，购买设备等，(3) 现金的多余或不足。现金收支相抵后的余额，若收大于支，表示现金有多余，可用于偿还贷款，购买短期证券；若收小于支，表示现金不足，需设法筹资、融资。如果资金不足，就要向银行借款，或发行短期商业票据以筹集资金，以及还本付息等。

答疑老师 2020-06-26

回答：通常不是应该先确定期末留存企业的现金余额是多少，然后才反推应该筹措多少资金的吗

快学用户_0 2020-06-26

追问：你好，是根据期末现金余额确定筹措资金数

答疑老师 2020-06-26

回答：期末现金余额怎么确定呢

快学用户_0 2020-06-26

追问：你好，计算现金收入，现金支出