问你好我想问下房地产企业年度汇算清缴所得税为负数时怎么做分录，要先计提？

答疑老师 2020-06-28

回答：没有计提的，直接做了，借：应交税费应交所得税 贷：所得税费用-当期所得税

快学用户_0 2020-06-28

追问：你好 你是调整19年的 要走以前年度损益调整来做的 不能直接所得税费用操作

答疑老师 2020-06-28

回答：那正确的做法分录是怎样的，可以详细说下？

快学用户_0 2020-06-28

追问：假如你要退税 借借：应交税费应交所得税 贷：以前年度损益调整 当期所得税 借银行存款贷 应交税费应交所得税 借以前年度损益调整 当期所得税贷未分配利润

答疑老师 2020-06-28

回答：汇算清缴为负数一般都是可以跟税局退税的是？问过她说直接做应交税费应交所得税，贷所得税费用当期所得税

快学用户_0 2020-06-28

追问：你好 是的 一般负数的会要求你退税或者你可以申请抵减的 跨年的不是直接做哦

答疑老师 2020-06-28

回答：那我要把所得税费用当期所得税，改为以前年度调整当期所得税是吧 如果不申请退税呢

快学用户_0 2020-06-28

追问：你好 是的 你不申请退税 你可以抵减 抵减的分录也是上面来做 。只是不做 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 。 后期抵减 在做分录

答疑老师 2020-06-28

回答：后期低减的分录是，借所得税费用当期所得税，贷应交税费应交企业所得税？

快学用户_0 2020-06-28

追问：你好 你抵减的时候就不会做缴纳分录 。 你直接计提了 借所得税费用当期所得税 这样应交税费-应交企业所得税 借贷方就抵减 平了