问小规模纳税人，以前年度收入确认少了，增值税如何申报？

答疑老师 2020-06-29

回答：属于重大差错，得补。现在是不知道这个增值税怎么补法，因为小规模增值税申报表里没有调整项。难道得去税务局窗口申报？

快学用户_0 2020-06-29

追问：需要交税的吗 如果需要交税直接去大厅补 不申报 还有一种就是去修改申报表

答疑老师 2020-06-29

回答：需要交增值税，但不需要缴纳企业所得税（因为目前企业还处于亏损期）。 另外，分录是不是这样做： 借：预收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积 利润分配-未分配利润 然后调整2019年报表相关报表的期末数，同时调整2020年相关报表的年初数？

快学用户_0 2020-06-29

追问：如果你需要调整，汇算清交，可以这么做的。

答疑老师 2020-06-29

回答：汇算清缴已经结束了，这么做是不是不对？

快学用户_0 2020-06-29

追问：你好是的，应该做到今年的成本，费用里面的。

答疑老师 2020-06-29

回答：好的，谢谢老师的耐心指点。

快学用户_0 2020-06-29

追问：不用客气的，应该的。