问小规模收入一季度十几万未达到30万的，只知道增值税全免，那对应附加税也全免吧？ 我才接了一家公司，收入分录是，借:应收款 贷:主营业务收入 应交增值税 还有一张是，附加税减免部分的凭证，有点晕 ，增值税是0，为何还有附加税，而且是减免部分，减免一半还是多少也不太懂？

答疑老师 2020-06-29

回答：一季度收入是10万，入账时增值税是1000，计提了附加税，还做了减免税金。增值税是0，还需要计提附加税吗？像图片这样做账对吗？

快学用户_0 2020-06-29

追问：你好，你做不做都可以的，你可以计提 不交的，转营业外收入 也可以直接不用管。

答疑老师 2020-06-29

回答：意思是说这样做也可以，既然不做可以，如果做了对以后有没有影响，如果公司转为一般纳税人，那应交税金这块岂不是乱了，而且发的图片里有减免税金，是怎么算出来呢？

快学用户_0 2020-06-29

追问：你好，你的应交税费现在是没有余额的，计提了之后他又结转出去了，余额是零。

答疑老师 2020-06-29

回答：老师，以前会计做的有余额呢，这是上季度做的科目余额表

快学用户_0 2020-06-29

追问：那就是多计提了，没有结转，你可以红冲多计提的。

答疑老师 2020-06-29

回答：老师，我不是很明白。凭证发给您看一下，老师，您看一下，这是上季度做的，收入是10万，增值税是1000，计提了附加税，还有减免税金

快学用户_0 2020-06-29

追问：我看到啦，你接手之后可以不用计提

答疑老师 2020-06-29

回答：老师，刚才看成一个月了，凭证当时给了一个月的，以为是一季度做一次账，现在前2个月的也给我了，我统计了一下，麻烦您看一下以前的会计做的对吗？

快学用户_0 2020-06-29

追问：你好，你减免的增值税开的普票，其他的都是开的专票吗？

答疑老师 2020-06-29

回答：1月第三笔收入是普票，其他都是专票 那意思是小规模开的专票增值税不予免税，普票就可以？

快学用户_0 2020-06-29

追问：你好，销售额季度30万，普票是免的专票开多少交多少，不免