问帮忙回答一下。。。。。。。。。

问请问老师到年底结账是要做什么操作？记账软件做到12月 下一年的1月不是顺延的数据吗？

答同学您好，年底还需要进行本年利润结转，

问老师，我们公司是13年的企业，实缴制，16年公司发生了股权转让，（前后股东都是一个人，一个自然人企业），转让协议注明现金转让300万，16年底，后股东把前股东银行账户注销，钱取出来，分录写成，借 其他应收款，贷，银行存款，然后其他应收款到现在一直挂着账，我应该怎么处理呢

答股权转让如果做了工商变更，借：实收资本前股东，贷：其他应收，借：其他应收款-后股东，贷：实收资本-后股东。实质是前股东把钱拿走了，后股东未实缴出资。这部分钱应该后股东出给前股东的，结果公司出了这笔钱。如果做了工商变更就必须走一笔流水证明后股东出资才能冲销其他应收款。如果没有做工商变更，可以直接，借：利润分配，贷：其他应收款，但是有核查股东个税的风险。要看股东想要什么样的结果。

问一般户可以使用网银吗？

答你好，一般户是可以使用网银的。

问老师，计提本月工资时和发放时两次凭证都要后附附件工资汇总表吗？

答你好，发放时要工资汇总表。

问之前的银行日记账中有一笔承兑的超额归集退款是啥子意思？ ？

答看下是不是别人给你的承兑，你们贴现了 找凭证看下