347、A公司为增值税的一般纳税人，采用一般计税方法，适用的增值税税率为13%，2019年10月份发生的有关业务资料如下：（1）销售一批商品，开具的增值税专用发票上列明的不含税销售额为70 000元。（2）销售一批商品，取得含增值税价款56 500元，另收取包装物租金6 780元。（3）销售设备配件向购买方开具增值税普通发票，价税合计13 560元，结算时给予购买方3%的现金折扣。（4）购进生产用钢材一批，取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为70 000元、9 100元。（5）购进办公用的消耗性材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为20 000元、2 600元。（6）扩建职工食堂领用上月购进的生产用钢材一批，实际成本为40 000元，该批钢材在购进时已取得增值税专用发票并在当期申报抵扣。要求：（1）请列示增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式。（2）（2）计算该厂本月的销项税额是多少元？（3）计算该厂本月进项税额的转出是多少元？（4）计算该厂本月可申报抵扣的进项税额是多少元？（5）计算该厂本月应缴纳的增值税税额是多少元？

快学用户_0 2020-07-05

追问：（1）请列示增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式。销售额*13%

快学用户_0 2020-07-05

追问：（2）（2）计算该厂本月的销项税额是多少元？（56500+6780）/1.13*13%=7280

快学用户_0 2020-07-05

追问：3）计算该厂本月进项税额的转出是多少元？ 40000*13%=5200

快学用户_0 2020-07-05

追问：（4）计算该厂本月可申报抵扣的进项税额是多少元？ 9100+2900-5200=6800

快学用户_0 2020-07-05

追问：5）计算该厂本月应缴纳的增值税税额是多少元 70000*13%+7280+13560/1.13*13%-6800