快学用户_12112083 2021-07-15

问某企业为增值税一般纳税人，2019年3月份发生以下经济业务：（1）4日，购进一台生产用设备，价款200000元，增值税额26000元，支付运费2000元取得增值税专用发票，已投入使用；（2）10日，购进一批化工材料，取得增值税专用发票上注明的价款80000元，增值税税额10400元，支付运费l500元并取得增值税专用发票，已验收入库；（3）25日，销售产品3000，含税单价113元，款已收讫。要求：分别计算该化妆品厂3月份增值税销项税额、可以抵扣的增值税进项税额及当月应纳增值税

答疑老师2020-07-05

你好销项税额=3000*113/（1加上13%）*13% 进项税额=26000加上2000*9%加上10400加上1500*9% 应纳税额=3000*113/（1加上13%）*13%减掉（26000加上2000*9%加上10400加上1500*9%）

答疑老师 2020-07-05

回答：这题目是19年3月发生的，税率应该写3月份前的还是4月份改的

快学用户_12112083 2020-07-05

追问：你好，含税单价113元，——您看这个含税单价，我认为应是按13%来计算的。