快学用户_12053975 2021-07-19

问（1)2月25日，购入乙公司股票200万股，作为交易性金融资产，该股票支付价款2050万元（含已宣告尚未发放现金股利50万元），另支付交易费用5万元，增值税额为0.3万元，款项已支付。(2)3月6日，一台设备提前报废，原价40万元，已提折旧25万元，固定资产减值准备5万元；报废残料变价收入2万元，增值税税额为0.26万元；发生清理费用3万元，增值税税额为0.18万元，收支均用银行存款结算。（3)12月31日，发行股票面值总额1000万元、发行价款1100万元、发行费用80万元，发行款项已存银行。（4)除上述事项外，当年实现营业收入15000万元，期间费用2000万元，税金及附加1000万元，营业成本7000万元。（5)年末，当年业务招待费超标50万元，福利费超标30万元，不考虑其他调整事项。公司董事会决定按税后利润10%提取法定盈余公积，不向投资者分配利润。写出分录

答疑老师2020-07-07

1.借交易性金融资产成本2000 应收股利50 投资收益5 应交税费进项税额0.3 贷其他货币资金2055.3

快学用户_12053975 2020-07-07

追问：2.借固定资产清理15 累计折旧25 贷固定资产40

快学用户_12053975 2020-07-07

追问：2.借固定资产清理10 累计折旧25 固定资产减值准备5 贷固定资产40

快学用户_12053975 2020-07-07

追问：借银行存款2.26 贷固定资产清理2 应交税费销项税0.26

快学用户_12053975 2020-07-07

追问：借固定资产清理3 应交税费进项税额018 贷银行存款3.18

快学用户_12053975 2020-07-07

追问：借营业外支出11 贷固定资产清理11

快学用户_12053975 2020-07-07

追问：3.借银行存款1100 贷股本1000 资本公积股本溢价100

快学用户_12053975 2020-07-07

追问：借资本公积股本溢价80 贷银行存款80