问去年的暂估成本90000，今年五月回来票，怎么做分录

答疑老师 2020-07-08

回答：这是上年的暂估，不是要做红冲的吗，结转以前年度损益也要做红字？然后正常做成本再结转到本年利润？

快学用户_12121453 2020-07-08

追问：你好，你去年暂估的时候就计入了主营业务成本核算了吗？

答疑老师 2020-07-08

回答：是的！老师

快学用户_12121453 2020-07-08

追问：你好，那账务处理就是 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务成本 根据发票入账 借；以前年度损益调整——主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 然后结转到利润分配——未分配利润