快学用户_12124172 2021-07-23
问客户小规模商贸企业，19年不含税收入150万，成本120万，期间费用：业务招待费1.3万，工资15万，办公费5万，福利费2万，18年亏损4.2万，19年已累计交企业所得税1250，19年汇缴期间需不需要缴税或退税？
答疑老师2020-07-09
19年利润总额=150-120-1.3-15-5-2=6.7 业务招待费纳税调增=1.3-150*0.5%=0.55 福利费没有超标 应纳税所得额=6.7%2B0.55-4.2=3.05 应交所得税=3.05*5%*10000=1525 补交所得税=1525-1250=275
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