问某公司(一般纳税入),2019年1)月发生以下业务该公司该月应纳多少vAT?(1)提供有形动产租赁服务,开具VAT专用发票,价税合计339000元;(2)提供货物运输服务,开具VAT专用发票,不含税金额40000元(3)提供咨询服务(现代服务),开具普通发95400元(4)销售货物,开具普通发100000元;(5)购进货物运输用的汽车,取得机动车销售统一发票,注明价税合计金额146900元(6)购进固定资产批,取得VAT专用发票注明的税款5200元;(7)购进办公用品,取得普通发票2000元;(3)为职工食堂购进三台冰箱,取得的专用发票税款3900元(9)购进批水果作为福利发给职工,取得的专用发票注明税款9000元问:()该公司该月应纳多少增值税?(15分)(=)该公司地处城市市区,该月与增值税时同地依法还要承担哪些税费?分别水担多少?(5分)

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：业务1缴纳9销项税额的计算 33900/1.13*13%=39000

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：业务2销项税额的计算40000*9%=3600

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：业务3销项税额的计算95400/1.06*6=5400

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：业务4销项税额的计算100000/1.13*13%=11504.42

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：业务5可以抵扣进项税额 146900/1.13*13%=16900

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：业务6进项税额贷的计算5200

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：业务普通发票不可以抵扣

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：业务8和9作为福利费进项不可以抵扣

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：()该公司该月应纳多少增值税 39000%2B3600%2B5400%2B11504.42-16900-5200=37404.42

快学用户_12128056 2020-07-10

追问：2、缴纳城建税37404.42*7% 缴纳附加税37404.42*3%