问某增值税一般纳税人2007年9月发生如下业务： （1)购进并入库原材料一批，取得增值税专用发票，进项税额为12万 某增值税一般纳税人2007年9月发生如下业务： (1)购进并入库原材料一批，取得增值税专用发票，进项税额为12万元。支付入库货物运输费，运输费金额4.86万元(有货票)。 (2)销售产品，已开具增值税专用发票，收入金额为800万元。 (3)以旧换新方式向消费者销售产品，收入30万元(已扣除收购旧货2.76万元)。 (4)自制广告性礼品，成本10万元，成本利润率10%，已分送客户。 取得专用发票均已认证，根据上述资料回答以下问题： (1)当期准予抵扣的进项税额为( )万元。 (2)当期视同销售的销项税额为( )万元。 (3)当期销项税额合计( )万元。 (4)当期应纳增值税为( )万元。

快学用户_0 2020-07-10

追问：(1)当期准予抵扣的进项税额为( )万元 12%2B4.86/1.09*9%

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追问：(2)当期视同销售的销项税额为( )万元 10*（1%2B10%）*13%=1.43

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追问：(3)当期销项税额合计( )万元 800*13%%2B32.76/1.13*13%%2B1.43=109.20

快学用户_0 2020-07-10

追问：4)当期应纳增值税为( =109.20-12.40