问老师，请问下，第二季度增值税自开普票4-6月份不含税总收入50万，4月份有普票红冲3%的税率1万元，那么增值税的申报表的第一栏和第三栏都是写51万吗？还是写50万。（50是包含了红冲的1万），另外15栏和16栏该如何计算和填写呢？请老师帮忙解答，谢谢。

答疑老师 2020-07-12

回答：15栏是本期应纳税额，16栏是本期应纳税额减征额，16这一栏该怎么写呢？?请问是否是拿50万✘2%等出来的数写进去呢?还是51万✘2%呢？?

快学用户_11501723 2020-07-12

追问：你好 15栏按上面的 16栏50万*2%

答疑老师 2020-07-12

回答：老师，这样算起来，15-16栏，最后需要缴纳的税额跟金税盘的税额不相等。差了好多。

快学用户_11501723 2020-07-12

追问：应按税减征额不对，应该是1%的发票销售*2% 不是50万