问老师你好，五月份小规模纳税人税局代开专票作废，税款没退，怎样做帐呢？

答疑老师 2020-07-12

回答：是在这个月直接做这个分录就可以了吗？不需要做别的调整了吗？

快学用户_12064593 2020-07-12

追问：是的 在这个月直接做这个分录就可以 不需要做别的调整

答疑老师 2020-07-12

回答：就直接借应交税费，和主营业务收入没有关系吗？

快学用户_12064593 2020-07-12

追问：您发票作废了 没有收入 就不需要计入主营业务收入

答疑老师 2020-07-12

回答：但是之前税款已经交过了，现在是没有退，还要贷银行存款吗？

快学用户_12064593 2020-07-12

追问：已经缴纳过了 要贷银行存款 前面分录写了哈